Operativer Cashflow | Kapitalfluss aus Geschäftstätigkeiten

Die erwirtschafteten liquiden Mittel aus Geschäftstätigkeiten nennt man operativer Cashflow und berechnet sich aus dem Jahresüberschuss, Veränderungen der Abschreibungen, der Rückstellungen und des Umlaufvermögens. Er gibt Aufschluss über die Ertrags- und Finanzkraft eines Unternehmens.

Speziell für Kreditgeber ist der operative Cashflow eine bedeutsame Kenngröße, denn diese Zahl zeigt in welchem Maße ein Unternehmen Finanzmittel aus eigener Kraft erwirtschaftet hat.

Berechnung operativer Cashflow